买卖商铺有哪些税

买卖商铺涉及的税费主要包括以下几种：

契税

买家需要支付契税，税率为交易价格的3%。

增值税

个人出售商铺时，增值税的征收率为5%。计算公式为：应纳税额 = （转让价款 - 购置原价） ÷ （1 + 5%） × 5%。

对于个人购买且已满两年的商业产权转让，需缴纳差额除以1.05后再乘以5.6%作为增值税。

对于不满两年的商业产权转让，需要将前述公式中的“差额”替换为“全额”，再进行相同的计算。

个人所得税

根据成交价的1%来计算个税。如果以公司名义转让，则个税需要缴纳成交价的20%。

卖家出售商铺时，个人所得税按照实际转让收入的20%征收，或者按照转让收入减去房产原值和合理费用后的余额的20%征收。

土地增值税

需要缴纳成交价的1%作为土地增值税。

如果能提供上手购房发票，土地增值税的计算公式为：土地增值税 = （转让收入 - 上手发票价（每年加计5%） - 有关税金） × 适用税率。

如果不能提供上手购房发票，土地增值税的计算公式为：土地增值税 = （转让收入 - 转让收入 × 90%） × 30%。

附加税费

城市维护建设税和教育费附加是以增值税等流转税为征收基数，分别按照实际缴纳的增值税税额的7%（城市）、5%（县城和镇）和1%（其他地区）计算纳税，以及实际缴纳的增值税税额的3%和2%计算缴纳税额。

印花税

由销售（转让）和购买（受让）方分别各自计算缴纳，适用“产权转移书据”项目，以“书据”载明金额作为计税依据，适用万分之五税率。

其他费用

房地产交易手续费：一般为3元/平方米，非普通住宅为11元/平方米。

房屋登记费：550元/本。

权证印花税：5元/本。

总结：

买卖商铺时，买家主要需要支付契税、印花税、房地产交易手续费和房屋登记费；卖家需要支付契税、印花税、土地增值税、个人所得税、房地产交易手续费、房屋登记费和权证印花税。具体税费计算需根据实际交易金额、产权年限、是否提供上手购房发票等因素综合确定。建议在交易前咨询当地税务部门或专业税务顾问，以确保准确计算和缴纳税费。